1.企舜(上海)财务服务有限公司多年来从事财务报表审计报告生产与研发，在财务报表审计报告的生产和使用上有着丰富的经验。市辖区、黄浦区常年现货供应财务报表审计报告，专项审计报告，且财务报表审计报告产品，市场占有率稳居，深受广大客户的喜爱！　 2.公司拥有多条现代化生产线，常年生产加工专有技术评估、上海代理记账等产品。公司严遵“诚信、品质、服务”的企业宗旨，贯彻“质量、服务至上”的经营理念，奋力开拓市场，现已与全国多家服装厂家、面料经销商、外贸公司等建立了稳定和谐的合作关系。产品详情：离任审计报告　　集团董事会：　　根据集团部署，我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监XX同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与XX同志交换了意见，现将审计情况报告如下：一、概况　　XX同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，**负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月，其间集团下达财务总监的主要考核指标：二、考核指标完成情况　　1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为：　 万元。实际完成　 万元，其中XXXX年　 万元，XXXX年　 万元，与计划相比完成情况不是很令人满意;由于部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了　 2048c万元。主要原因是宏观调控对房地产业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。　　2、预算执行情况，XX所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有**，预算外支出　 万元，也事前经过审批。经对这两部门的费用报支情况抽查，未见越权和违规审批情况。　　3、海外上市计划，目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成xx房产的改制工作。　　4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开始将工程、营运费用等**纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对一些存在问题进行修订、完善。　　5、制度建设，集团于XXX年X月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度，集团会计核算制度也已从XXXX年X月X日起**推行，集团上海、北京、南京、成都、深圳等已**实行会计电算化，这将**提升集团财务信息质量。　　6、财务分析，我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集团往来账的清理还有好多工作要做，目前仍存在较多子公司间往来不平现象。　　7、XXXX年X月至X月，集团财务管理部为员工先后提供了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学习安排，财务人员队伍相对保持了数量稳定，但财务人员进出比较频繁：2004年有新进财务、融资人员10人，离职7人，05年1-4月，新进2人，离职1人。三、任期内主要工作业绩四、主要工作不足业绩五、XX同志对集团财务工作的建议为更好地做好集团高管(地区公司主要负责人)任期经济责任审计，建议集团完善高管定期述职制度，其述职报告应提供书面材料，并作为重要档案存档，审计时可供查询。　　由于执行审计师曾经是财务管理部总经理，离开该部门尚不满一年，提请报告使用人注意本报告的独立性。　　ABC集团审计部　　XXXX年X月X日　 3.企舜(上海)财务服务有限公司始终以“稳健德广，至诚相伴”为企业精神，本着“互惠互利、尊重守信、发展双赢”的合作理念和“产品、服务、顾客、信誉”的经营原则，不断开拓创新，**行业潮流。欢迎访问官网：www.zcgs180.com

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